ВСЁ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О ЛЬГОТАХ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ  

УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.

Как узнать какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?

Льготы по имущественным налогам установлены Налоговым кодексом Российской Федерации, а также по транспортному налогу - Законом Республики Башкортостан от 27.11.2002 №  365-з «О транспортном налоге», по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу - решениями представительных органов муниципальных образований.

Ознакомится с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по имущественным налогам в разрезе каждого муниципального образования можно с помощью интернет - сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (www.nalog.gov.ru).

Что такое налоговый вычет по имущественным налогам?

Законодательством предусмотрены льготы как в виде полного либо частичного освобождения от уплаты налога, так и в виде пониженных ставок налога или необлагаемых налогом вычетов.

Так, в соответствии с п. 5 ст. 403 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) всем собственникам недвижимого имущества вне зависимости от того, являются ли они льготниками, по всем объектам налогообложения при расчете налога на имущество физических лиц применяется вычет в виде уменьшения налоговой базы, т.е. кадастровой стоимости: по квартире - 20 кв. м., по комнате - 10 кв. м., по жилому дому – 50 кв. м.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговый орган с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

При этом, например, если площадь жилого дома менее 50 кв. м., обязанность по уплате налога на имущество физических лиц у собственника такого объекта недвижимости отсутствует.

Кроме того, п. 5 ст. 391 НК РФ установлен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Так, если площадь участка составляет не более 6 соток - налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток - налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется Героев Советского Союза, Российской Федерации, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д. для одного земельного участка.

Какие льготы предусмотрены для пенсионеров?

Пенсионеры имеют право на льготу по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка, а также по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному объекту каждого вида, т.е. за одну квартиру, один жилой дом.

В связи с проведением пенсионной реформы, в целях сохранения социальных гарантий, граждане предпенсионного возраста начиная с 2019 года, имеют право на такие же налоговые льготы, как пенсионеры. К «предпенсионерам» относятся лица, до назначения пенсии которым осталось 5  и менее лет (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет).

Предусмотрены ли налоговые преференции для многодетных семей?

В настоящее время для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (в частности, родителей, усыновителей, опекунов), на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы:

-  уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;

-  дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется как одному, так и второму родителю, имеющему соответствующие объекты налогообложения, в отношении одного объекта каждого вида.

В Республике Башкортостан для многодетных семей предусмотрены льготы по транспортному налогу. Один из родителей в многодетной семье может воспользоваться льготой в отношении одного легкового автомобиля мощностью до 150 л.с., а также одного автобуса с мощностью двигателя до 125 л.с. Кроме того, с 01.01.2021 транспортный налог для многодетных семей снижен на 50% на автомобили с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с.

Льготы по налогу на имущество физических лиц дополнительно устанавливаются решениями местных органов власти. Например, в г. Уфа родители и дети до 18 лет в многодетных семьях освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц за одну квартиру либо жилой дом.

Порядок предоставления налоговых льгот?

Информация об отдельных категориях льготников поступает в налоговые органы от других органов исполнительной власти: о пенсионерах, предпенсионерах и инвалидах – от Социального фонда России (ранее – ПФР); о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей – от органов соцзащиты. На основании этих сведений в беззаявительном порядке применяются установленные законодательством налоговые льготы.

Если у налогоплательщика имеется право на налоговую льготу, и он ранее о ней не заявлял, при этом льгота не учтена в налоговом уведомлении – необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением на предоставление льготы по установленной форме

Представить заявление о льготе можно любым удобным способом:

- через сервис «Личный кабинет физического лица» или мобильное приложение «Налоги ФЛ»;

- в любой офис МФЦ;

- почтовым отправлением с описью вложения;

- лично в налоговый орган по своему выбору.

Налоговые органы рекомендуют гражданам представить заявления на налоговые льготы до 30 апреля 2023 года.

Заявление на налоговые льготы следует представлять ежегодно?

Такой обязанности Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрено; если в заявлении на льготу налогоплательщик не указал на ограничения по периоду её применения, льгота будет применяться налоговым органом без ограничения действия с учетом устанавливающего её нормативного правового акта.

Какие документы необходимо представить в налоговый орган для получения налоговой льготы по имущественным налогам?

К заявлению о предоставлении налоговой льготы налогоплательщик вправе приложить документы, подтверждающие право на заявленную льготу.

При этом в заявлении налогоплательщика обязательно должны быть указаны реквизиты подтверждающих документов. Для оперативности вынесения решения по заявлению о предоставлении налоговых льгот налоговые органы рекомендуют представлять документы, подтверждающие право на льготу, по возможности, вместе с заявлением. В ином случае, для проверки обоснованности заявленных прав на льготу, налоговые органы должны будут направить запрос в уполномоченные органы.

Межрайонная ИФНС России № 2 по РБ

Ещё новости о событии:

22 марта 2023 года Долговой центр провел очередной вебинар с налогоплательщиками по вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
14:56 22.03.2023 Дуванский район - Месягутово
Межрайонная ИФНС России № 33 по Республике Башкортостан приглашает  всех желающих на семинар,    который состоится 23 марта  2023 года  в 15.00 час по адресу: г. Бирск, ул.
14:37 22.03.2023 Караидельский район - Караидель
22 марта 2023 года Долговой центр провел очередной вебинар с налогоплательщиками по вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
14:37 22.03.2023 Караидельский район - Караидель
Налоговая инспекция представляет ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
14:37 22.03.2023 Город Уфа - Уфа
22 марта 2023 года Долговой центр провел очередной вебинар с налогоплательщиками по вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
14:34 22.03.2023 Калтасинский район - Калтасы
22 марта 2023 года Долговой центр провел очередной вебинар с налогоплательщиками по вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
14:14 22.03.2023 Администрация г. Салават - Салават
УФНС России по Республике Башкортостан напоминает: в срок не позднее 2 мая 2023 года физическим лицам необходимо представить в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларация).
12:20 22.03.2023 Ассоциация организаций предпринимательства - Уфа
УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
11:45 22.03.2023 Город Межгорье - Межгорье
Межрайонная ИФНС России №20 по Республике Башкортостан 21 марта провела вебинар с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
11:45 22.03.2023 Город Межгорье - Межгорье
В марте 2023 года Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (КНД 1110355) нужно подать работодателям (налоговым агентам) не позднее 27.03.2023: - по НДФЛ,
11:45 22.03.2023 Бакалинский район - Бакалы
29 марта 2023 года в 11:00 часов Долговой центр проведет очередной вебинар с налогоплательщиками по актуальным вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
11:23 22.03.2023 Дуванский район - Месягутово
Межрайонная ИФНС России № 1 по Республике Башкортостан приглашает всех желающих принять участие в онлайн - семинаре, который состоится: 22 марта 2023 года в 15:00 по местному времени.
11:03 22.03.2023 Илишевский район - Верхнеяркеево
УФНС России по Республике Башкортостан напоминает: в срок не позднее 2 мая 2023 года физическим лицам необходимо представить в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларация).
11:03 22.03.2023 УФНС России по РБ - Уфа
29 марта 2023 года в 11:00 часов Долговой центр проведет очередной вебинар с налогоплательщиками по актуальным вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
10:34 22.03.2023 Город Межгорье - Межгорье
УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
10:22 22.03.2023 Белокатайский район - Новобелокатай
Налоговые органы напоминают, что срок подачи декларации о доходах физических лиц за 2022 год - не позднее 2 мая 2023 года.
15:02 21.03.2023 Зианчуринский район - Исянгулово

Новости соседних регионов по теме:

Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на приграничной территории Белгородской области, изменены сроки уплаты налогов на имущество.
12:28 24.03.2023 Алексеевский городской округ - Алексеевка
С 1 апреля налоговая служба начнет исчисление имущественных налогов за 2022 год.
12:28 24.03.2023 Алексеевский городской округ - Алексеевка
«Гражданам принимающим участие в СВО предоставляется льгота по транспортному налогу».
12:22 24.03.2023 Башмаковский район - Башмаково
Межрайонная ИФНС России №6 по Пензенской области информирует, что согласно, п.1-4 ст.
12:01 24.03.2023 Спасский район - Спасск
Межрайонная ИФНС России №6 по Пензенской области информирует, что согласно, п.1-4 ст.
12:00 24.03.2023 Наровчатский район - Наровчат
В Тверской области льготой по уплате транспортного налога за 2021 год воспользовались 4 492 многодетные семьи на общую сумму 13 млн.
11:51 24.03.2023 Министерство демографической и семейной политики - Тверь
В обособленных подразделениях ГАУ Саратовской области «МФЦ» осуществляется представление следующих государственных услуг Федеральной налоговой службы:
11:12 24.03.2023 Татищевский район - Татищево
Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на приграничной территории Белгородской области, изменены сроки уплаты налогов на имущество.
08:06 24.03.2023 Администрация - Шебекино
Фото: https://carwow.ru/perevod-avtomobilya-na-gaz-plyusy-i-minusy/ Это касается не только физических лиц, но и организаций.
10:30 24.03.2023 ВТамбове.Ru - Тамбов
25 марта 2023 года в эфире телеканала ГТРК «Псков» в программе «Налоговый вестник» заместитель начальника отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества №1 УФНС России по Псковской области Татьяна Василев
11:21 24.03.2023 УФНС - Псков
В ходе вебинаров начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Тамара Высоцкая ответит на вопросы налогоплательщиков и расскажет: какие налоги уплачиваются единым налоговым платежом,
17:20 24.03.2023 Вяземский район - Вяземский
Льготы по имущественным налогам (транспортному, земельному налогам и налогу на имущество) предоставляются физическим лицам, как правило, без заявления.
10:09 24.03.2023 Администрация г. Кузнецка - Кузнецк
УФНС России по Тамбовской области информирует, что срок представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2022 год, с учетом выходных дней, истекает 27 марта.
10:08 24.03.2023 УФНС - Тамбов
Поправки касались льгот по налогу на прибыль, которые могут вводиться при использовании интеллектуальной собственности.
12:40 24.03.2023 КПРФ - Новосибирск
Региональное налоговое управление в связи с подготовкой к массовой кампании по исчислению имущественных налогов физических лиц за 2022 год напоминает о льготах по транспортному налогу,
09:34 24.03.2023 УФНС по Московской области - Подмосковье
Для семей, в которых воспитывается ребенок с ограниченными возможностями, законом Ставропольского края от 27.11.2002 года № 52-кз «О транспортном налоге» предусмотрена льгота.
09:31 24.03.2023 Газета Кавказская здравница - Пятигорск
Актуальные вопросы по порядку предоставления налоговых льгот по имущественным налогам.
11:00 24.03.2023 Артинский городской округ - Арти
Управление ФНС России по Сахалинской области напоминает, что предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении недвижимости,
16:54 24.03.2023 УФНС - Южно-Сахалинск
Одним из важнейших доходных источников консолидированного бюджета любого региона является налог на доходы физических лиц.
08:50 24.03.2023 Апастовский район - Апастово
Для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (в частности, родителей, усыновителей, приемных и патронатных родителей), предусмотрены следующие льготы по имущественным налогам:
08:24 24.03.2023 УФНС - Салехард
 
По теме
В настоящее время сложилась ситуация, при которой определенное число граждан, фактически осуществляющих те или иные виды деятельности, не состоит ни в трудовых, ни в гражданско-правовых отношениях с работодателем,
Нефтекамск – современный, динамично развивающийся и инвестиционно-привлекательный город Республики Башкортостан, являющийся промышленным, образовательным и культурным центром северо-запада региона.
В настоящее время сложилась ситуация, при которой определенное число граждан, фактически осуществляющих те или иные виды деятельности, не состоит ни в трудовых, ни в гражданско-правовых отношениях с работодателем,
     В настоящее время сложилась ситуация, при которой определенное число граждан, фактически осуществляющих те или иные виды деятельности, не состоит ни в трудовых, ни в гражданско-правовых отношениях с работодателем,
Социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги, согласно утвержденного перечня Министерства спорта Российской Федерации от 23 ноября 2021 года № 910 можно получить у работодателя либо в налоговом органе.
Долговой центр продолжает проводить вебинары по ЕНС   22 марта 2023 года Долговой центр провел очередной вебинар с налогоплательщиками по вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
По предварительным данным, сегодня вечером на 107 км автодороги Туймазы-Белебей-Николаевка-Бакалы в Шаранском районе столкнулись автомобили марок «ВАЗ-2114» и «Volkswagen Polo».
Прокуратура РБ
Жителю Балтачевского района, задержанного по факту покушения на незаконный сбыт наркотических средств группой лиц по предварительному сговору в крупном размере,
Балтачевский район
Демчане стали участниками акции «Коробка храбрости» - Город Уфа Педагогический коллектив, родители и ученики школы №113 им. И.И. Рыбалко, первичное отделение партии «Единая Россия» «Патриотичное» стали участниками Всероссийской благотворительной акции «Коробка храбрости» и передали детям,
Город Уфа
На дворе декабрь. Это значит, что совсем скоро начнётся череда корпоративов и других новогодних мероприятий, на которых нужно выглядеть идеально.
Роспотребнадзор
К 75-летию со дня рождения народного поэта Татарстана Роберта Миннулина - Национальная библиотека им. Ахмет-Заки Валиди 11 декабря в Национальной библиотеке им. А.-З. Валиди РБ состоится Вечер памяти «Ҡурай булып ҡайтырмын...» («Вернусь в образе курая...»), посвященный народному поэту Татарстана,
Национальная библиотека им. Ахмет-Заки Валиди